东莞税务师事务所：科普一下常见税务问题有哪些？

　　​税务是指与税收相关的一切事务，包括税收政策制定、税款征收、税务管理、纳税申报、税务筹划等，核心是 “国家凭借政治权力参与社会财富分配”（税收是国家财政收入的主要来源，占比超 90%）。那么，下面东莞税务师事务所小编解答一下关于税务常见的问题：
1. 企业常见税务风险（避免被处罚）
发票问题：
虚开发票（为他人代开或接受虚开）属违法行为，轻则罚款，重则追究刑事责任；
发票需与实际业务一致（如购买办公用品，发票不能开 “服务费”），否则无法税前扣除；
申报逾期：未按规定时间申报（如增值税季报截止日为 15 日），每天按滞纳税款的 0.05% 加收滞纳金，还可能影响信用等级；
成本扣除不合规：只有合法凭证（发票、财政票据）才能作为成本扣除，无凭证的支出需调增利润（多缴企业所得税）。
2. 个人纳税常见疑问
专项附加扣除如何享受？：在 “个人所得税 APP” 填写信息（如子女教育、住房贷款），企业申报时自动扣除，少缴个税；
年终奖怎么计税更划算？：可选择 “单独计税”（年终奖 ÷12 找税率）或 “并入综合所得”，根据收入情况选择（低收入者并入更划算，高收入者单独计税更优）；
兼职收入要交税吗？：需缴纳个税（按 “劳务报酬” 计税，800 元以下免税，超过部分按 20%-40% 预扣，年度汇算时多退少补）。
3. 税务筹划 vs 逃税（合法 vs 违法的边界）
税务筹划（合法）：通过合理利用政策降低税负，如：
小微企业享受 “应纳税所得额 300 万以内按 5% 缴税” 政策；
高新技术企业申请 15% 企业所得税税率；
逃税（违法）：通过隐瞒收入、虚增成本等方式少缴税（如不开票的收入不记账），一旦被查，需补缴税款 + 滞纳金 + 罚款（最高 5 倍），情节严重者判刑。