税筹,即税收筹划,是纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下,按照税收政策法规的导向,事前选择税收利益最大化的纳税方案来处理自己的生产、经营、投资和理财活动的一种企业筹划行为。
东莞税务师事务所小编介绍一下税筹的方式多种多样,主要包括以下几种:
纳税人筹划法:通过合理界定和转化纳税人身份,使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度。
税基筹划法:通过分解税基,使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式,从而减轻税负。
税率筹划法:根据税法规定的不同税率进行筹划,选择最有利的税率方式,包括比例税率筹划法和累进税率筹划法。
税收优惠筹划法:利用税法规定的特殊行业、特定区域、特定行为以及特殊时期的税收优惠政策,合理安排经营活动,以降低税负。
会计政策筹划法:包括分摊筹划法和会计估计筹划法,通过合理选择会计政策,达到减轻税负的目的。
税负转嫁筹划法:通过价格浮动、价格分解等操作,将税负转嫁给他人,从而规避或减轻自身的税收负担。
递延纳税筹划法:通过推迟确认收入、提前支付费用等方式,延缓纳税时间,从而获得资金的时间价值。
规避平台筹划法:寻找税法中的漏洞或空白,进行巧妙的安排,以达到规避部分或全部税款的目的。但需注意,此方法可能涉及法律风险,应谨慎使用。