东莞税务师事务所：科普一下有哪些常见的税收筹划风险？

　　​税筹即税收筹划，是指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。那么，下面由东莞税务师事务所小编给大家详细介绍一下关于常见的税收筹划风险包括以下几种：
政策风险
政策选择风险：税收筹划方案是基于对现有税收政策的理解和运用。如果筹划者对政策把握不准确，选择了不适用的税收政策，就会导致筹划失败。例如，在对税收优惠政策的适用条件理解有误的情况下，错误地享受了优惠，可能面临补缴税款和处罚的风险。
政策变化风险：税收政策会根据经济社会发展情况不断调整和更新。如果税收筹划方案没有及时根据政策变化进行调整，就可能由合法变为不合法。如近年来，随着税收政策不断改革，一些过去可行的筹划方法可能因政策变化而不再适用。
操作风险
会计核算风险：准确的会计核算是税收筹划的基础。如果企业会计核算不规范，账目混乱，就无法准确计算应纳税额，也难以保证税收筹划的准确性和合法性。例如，成本费用核算不准确，导致多计或少计成本，影响应纳税所得额的计算。
票据管理风险：票据是企业纳税申报和税务检查的重要依据。如果企业票据管理不善，如取得虚假发票、发票开具不符合规定等，不仅相关成本费用不能在税前扣除，还可能面临税务处罚。
纳税申报风险：纳税申报是企业履行纳税义务的法定程序。如果企业申报数据不准确、申报不及时，即使税收筹划方案设计合理，也可能面临滞纳金、罚款等风险。
经营风险
投资决策风险：税收筹划有时会影响企业的投资决策。如果企业为了享受税收优惠而过度追求某些投资项目，忽略了项目本身的经济效益和风险，可能导致投资失败，给企业带来损失。例如，为了享受环保相关税收优惠，投资高污染治理成本的项目，但项目收益无法覆盖成本。
经营模式风险：不合理的税收筹划可能导致企业经营模式出现问题。比如，为了降低税负而过度调整业务流程或组织结构，可能影响企业正常的生产经营效率，增加管理成本，甚至引发内部管理混乱。
税务机关认定风险
执法差异风险：不同地区的税务机关在税收政策执行上可能存在一定差异，对税收筹划方案的认定标准也可能有所不同。即使企业认为自己的筹划方案符合法律规定，但在实际操作中可能因当地税务机关的不同理解而被认定为违规。
反避税调查风险：如果企业的税收筹划方案被税务机关认定为存在避税嫌疑，就可能引发反避税调查。一旦被调查，企业需要耗费大量的时间和精力来提供相关资料和解释说明，不仅增加了企业的合规成本，还可能面临补税、加收利息等风险。